Har du egen virksomhed, kan du tegne en firmapensionsordning for dig selv og dine ansatte. Måske er du også begyndt at tænke på din alderdom, og hvordan du sikrer dig og dine nærmeste, når du på et tidspunkt vil sælge din forretning?

Der er en række skattemæssige fordele for dig, hvis du vælger at indbetale en del af opsparingen til din pensionsordning. Ikke alene går du en tryg fremtid i møde, du kan også få fuldt fradrag for en stor del af indbetalingerne.

Placer dine midler rigtigt

Vi hjælper dig gerne med at placere dine midler rigtigt, så du ikke betaler en unødig høj skat. Med den rigtige rådgivning vil du måske kunne placere alle eller dele af midlerne, så du undgår at betale topskat. ISP tilbyder pensionsordninger med billig administration og høj rente af din opsparing.

Firmapensionsordning - hvis du har egen virksomhed

Er du ejer eller medejer af et A/S eller et ApS, kan der nemt etableres en helt almindelig firmapensionsordning, hvor virksomheden indbetaler pension hver måned i forbindelse med, at der udbetales løn til dig.

Fordelene ved at spare op til pension via en pensionsordning er:

Selskabets indbetaling til pension tækkes fra som en driftsudgift for virksomheden. Det har den fordel, at man slipper for at betale selskabsskat af den del af overskuddet.
Dine eventuelt egne pensionsbidrag trækkes fra din bruttoløn, før du betaler skat. Det betyder, at din skattepligtige indkomst bliver lavere.
I forhold til at have det opsparede overskud stående på kontantkonti knyttet til selskabet, vil en pensionsopsparing typisk kunne give et højere afkast, da pengene forrentes i pensionsselskabet.
Du betaler kun 15,3 % i skat af det afkast, der opnås på pensionsinvesteringerne. Afkast i A/S eller ApS beskattes med selskabsskat på 22 %.
Du spreder din risiko, eftersom midlerne vil være væk fra virksomhedens opsparede overskud ved eventuel konkurs, og pensionsordninger er kreditorbeskyttede.
Pensionsordningen giver dig mulighed for købe forsikringer ved dødsfald og erhvervsevnetab.

Vigtigt!

Det er vigtigt at fremhæve, at en ordning bør etableres i samråd med en revisor. Det er ikke fornuftigt at indbetale så meget til pension, at der ikke er plads til dårlige år i virksomheden. Man skal nemlig være opmærksom på, at man ikke efterfølgende kan flytte penge retur fra pensionsordningen til virksomheden.

Enkeltmandsvirksomhed

Som selvstændig med enkeltmandsvirksomhed har du en række fordele, når du indbetaler til pension.

Har du din egen virksomhed, kan du indbetale til forskellige pensionstyper:

Livsvarig alderspension - indbetaling på op til 56.100 kr. (2023)
Ratepension - indbetaling på op til 60.900 kr. (2023)
Aldersforsikring (engangsudbetaling) - indbetaling på op til 8.800 kr. (2023). Har du mindre end 5 år til folkepension, kan du indbetale op til 56.900 kr. (2023). Du har ikke ret til fradrag for indbetaling til aldersforsikring.

Særlige fordele for dig som selvstændig

Som selvstændig kan du helt ekstraordinært indbetale op til 30 pct. af virksomhedens overskud til en livsvarig alderspension og få fuldt fradrag for hele indskuddet. Og så er pengene øremærket din pension.

Pas godt på dig selv og din familie med en forsikringspakke

Når man er selvstændig, vil en kombination af pensionsindbetaling og opsparing ofte være en god løsning.

En pensionsordning giver dig nemlig mulighed for at få en forsikringspakke med. Pakken sikrer dig og dine nærmeste, hvis du skulle blive invalid, ligesom vi også tager økonomisk hånd om din familie, hvis de skulle miste dig.

Undgå skattesmæk inden pension – indbetal løbende til pension

Sparer du som selvstændigt erhvervsdrivende hele dit overskud op i din virksomhed, risikerer du at blive beskattet af hele værdien det år, hvor virksomheden ophører. I værste fald risikerer du at skulle betale topskat af hele værdien.

Indbetaler du derimod løbende til din pensionsordning, vil din indkomst kunne flades ud, så du undgår at betale topskat af hele beløbet eller dele af det.

Ophørspension

Er du på vej på pension og i gang med at sælge din virksomhed? Du kan bruge hele eller en del af din fortjeneste til pension og få fuldt fradrag for indbetalingen.

Dine fordele

Ophørspension er en pensionsløsning, som giver selvstændige erhvervsdrivende mulighed for at anvende avancen fra et virksomhedssalg til en pensionsordning.

Du får fuldt fradrag for indskud op til 3.054.700 kr. (2023) i det år, hvor du sælger virksomheden.

Sådan gør du

Du skal opfylde forskellige lovgivningsmæssige krav for at få lov til at oprette en ophørspension. Du kan se betingelserne her, og du er altid velkommen til at få en snak med os om mulighederne.

Betingelserne er:

Ordningen kan oprettes for selvstændige erhvervsdrivende, hovedaktionærer (A/S) og hovedanpartshavere (ApS).
Du skal være fyldt 55 år på tidspunktet for oprettelse af ophørspensionen/virksomhedssalget.
Du skal have drevet selvstændig virksomhed i mindst 10 år inden for de seneste 15 år.
Du skal være stoppet med at drive virksomhed eller være i gang med at afvikle den.
Der må maksimalt indbetales 3.054.700 kr. (2023), og der er fuldt fradrag for hele indbetalingen i afståelsesåret.
Du kan indbetale til livsvarig alderspension eller ratepension. Hvis du skal have pengene udbetalt inden for de næste 5 år, skal du oprette en livsvarig alderspension i stedet for ratepension.